Dentro de las obligaciones/deberes formales que la Administración Tributaria ha determinado en el código tributario para los sujetos pasivos, está la presentación de las declaraciones que le correspondan, así como exhibirlas respaldadas en anexos como pueden ser informes, registros contables físicos o electrónicos con el fin de aclarar cualquier duda que surja por parte del ente regulador, el cual se encuentra representado por el Servicio de Rentas Internas (SRI), es entonces un deber formal de las personas naturales y jurídicas la presentación del Anexo Transaccional Simplificado ante el SRI mediante el portal web de este, en donde existe una sección especial para subir el archivo pertinente, sin embargo este archivo XML, debe ser previamente validado en el programa DIMM, en donde se suele informar sobre los errores que están asociados a los comprobantes contabilizados por cada contribuyente, es por esta razón que el sistema contable de Ecuador-DynamoPymes espera ser el apoyo y fuente de consulta sobre la interpretación de los errores comunes que surgen durante este proceso mensual y semestral.

¿QUÉ ES EL ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO-ATS?

El Anexo Transaccional Simplificado o ATS por sus siglas, no es más que un resumen detallado de las transacciones asociadas a ventas, compras, retenciones (emitidas y recibidas), exportaciones y comprobantes anulados del periodo sobre el cual se va a informar al ente regulador.

¿QUIÉNES ESTÁN OBLIGADOS A PRESENTAR EL ATS?

¿CUÁNDO DEBE DE PRESENTARSE?

Esta información deberá ser enviada al SRI mediante su portal web hasta el último día del mes posterior al periodo sobre el que se informa conforme el último dígito del RUC, o bien se puede proceder a entregar la información física en las oficinas del SRI conforme el noveno dígito del RUC.

TIP DE CÁLCULO DE FECHA MÁXIMA DE ENTREGA

En caso de olvidar la fecha máxima de declaración, recuerda que puedes tomar tu noveno dígito del RUC multiplicarlo por dos y sumarle ocho y el resultado será el día máximo de entrega

¿CUÁLES SON LOS ERRORES COMUNES AL VALIDAR EL ARCHIVO XML DEL ATS?

Una vez que se ha procedido con la contabilización de las ventas, compras y demás transacciones que deben ser declaradas en el ATS, procedemos a generar el archivo XML el cual debe ser validado en el programa DIMM a fin de corroborar que no existan errores con los comprobantes que conforman este resumen impositivo, sin embargo, los contribuyentes no están exentos de presenciar errores en la validación del archivo XML, por lo cual el sistema contable de Ecuador-DynamoPymes desea ser ese apoyo para todos nuestros colegas contadores al momento de realizar su trabajo y detalla algunos de los errores más comunes que se presentan en este proceso y su interpretación a fin de que se proceda con la corrección pertinente.

CÓDIGO DE SUSTENTO TRIBUTARIO (YY) NO ES PERMITIDO PARA COMPRAS CON COMPROBANTES TIPO (ZZ)

Este error se presenta cuando en los datos del anexo transaccional se ha seleccionado por ejemplo un comprobante de emitido por empresas de telecomunicaciones (14) y en el tipo de crédito tributario se escoge el código 09-Reembolsos por siniestros

Una vez que se ha detectado este error, dentro del sistema contable de Ecuador-DynamoPymes en la consulta del listado de comprobantes seleccionamos el comprobante y en la pestaña de relación damos clic para luego dirigirnos a la parte inferior izquierda de la ventana emergente y actualizar la información con el tipo de comprobante respectivo, así como el código de sustento tributario pertinente. A continuación, anexamos el uso de cada código de sustento tributario

TIPO DE COMPROBANTE (ZZ) NO ES PERMITIDO PARA PROVEEDORES TIPO (AA)

Dentro de la misma sección de los datos del anexo transaccional por error se ha seleccionado por ejemplo como tipo de comprobante FACTURA, pero nuestro proveedor es extranjero y su tipo de identificación es pasaporte, por lo tanto, el no se encuentra autorizado para emitir este tipo de comprobantes de venta más que liquidaciones compras, en estos casos tal como se hizo mención dentro del sistema contable de Ecuador-DynamoPymes puede realizar los correctivos.

EL VALOR TOTAL DE VENTAS (00) ES DIFERENCTE A LA SUMATORIA DE VENTAS DE ESTABLECIMIENTO ($$$)

Este tipo de errores tiene lugar cuando no se ha registrado en el sistema contable de Ecuador-DynamoPymes el número de autorización de los comprobantes preimpresos, por lo que el archivo XML omite estos comprobantes por carecer de validez tributaria, como correctivo se debe de propiciar esta información para el registro pertinente desde nuestro módulo de contabilidad-tipos de comprobantes.

Este tipo de errores tiene lugar cuando no se ha registrado en el sistema contable de Ecuador-DynamoPymes el número de autorización de los comprobantes preimpresos, por lo que el archivo XML omite estos comprobantes por carecer de validez tributaria, como correctivo se debe de propiciar esta información para el registro pertinente desde nuestro módulo de contabilidad-tipos de comprobantes.

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN DEL PROVEEDOR (SSS) NO ES VALIDO PARA EL TIPO (R)

Este tipo de errores están asociados cuando el proveedor posee tipo de identificación RUC pero el registro se ha realizado con diez dígitos, sin embargo, el sistema contable de Ecuador-DynamoPymes en su afán por brindar seguridad y garantía cuenta con la validación respectiva para evitar que se guarde información no asociativa, es decir, si hemos seleccionado como tipo de identificación cédula no se podrá registrar 13 dígitos en esta sección caso contrario se visualizará un mensaje de advertencia y no se procederá a guardar la información hasta que no se realice la corrección respectiva.

Adicional, es importante tener en cuenta que la digitación de información como el número del comprobante debe ser tal cual lo recibimos caso contrario el archivo XML presentará errores con mensajes asociados a correcciones a realizar en “líneas #”.

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